En los últimos años, el uso de criptomonedas ha crecido exponencialmente en Perú y en el mundo, convirtiéndose en un fenómeno financiero que desafía las estructuras regulatorias tradicionales. Si bien estos activos digitales prometen oportunidades significativas, como la inclusión financiera y la innovación, también plantean riesgos que requieren un marco legal claro y efectivo. Este artículo examina el estado actual del derecho financiero en relación con las criptomonedas en Perú, analizando la normativa vigente, los desafíos y las perspectivas futuras.
Desde la aparición de las criptomonedas, el marco legal peruano ha respondido de manera gradual a este fenómeno. A diferencia de otros países que han adoptado regulaciones específicas para las criptomonedas, Perú no cuenta con un marco normativo exhaustivo que las regule de manera directa. Sin embargo, hay diversas entidades que han emitido pronunciamientos y normativas que afectan la operación de las criptomonedas.
1. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS): En 2014, la SBS emitió un comunicado advirtiendo que las actividades relacionadas con el uso de criptomonedas no cuentan con supervisión ni regulación bajo la ley peruana, alertando sobre el riesgo de volatilidad y especulación. La SBS no reconoce a las criptomonedas como instrumentos de pago legales, lo que implica que no tienen la misma consideración que la moneda nacional.
2. Banco Central de Reserva del Perú (BCRP): Aunque el BCRP ha mostrado una postura cautelosa, su enfoque se ha centrado en la promoción de la investigación y el análisis de posibles implicaciones de las criptomonedas en el sistema financiero. La función de la BCRP es fundamental, ya que regula la política monetaria y tiene la autoridad para emitir moneda en el país.
El uso de criptomonedas en Perú plantea varios temas legales relevantes en el ámbito del derecho financiero:
1. Protección del Consumidor: La falta de regulación específica en el ámbito de las criptomonedas plantea un desafío en términos de protección del consumidor. Los usuarios de criptomonedas pueden ser vulnerables a fraudes, estafas y otros riesgos asociados con la volatilidad del mercado. Es fundamental que se establezcan mecanismos para garantizar que los usuarios estén informados de los riesgos y que existan recursos legales para remediar cualquier agravio.
2. Aspectos Fiscales: Actualmente, la legislación fiscal peruana no aborda de manera específica el tratamiento de las criptomonedas. Sin embargo, la SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria) ha comenzado a desarrollar directrices sobre la tributación de las operaciones con criptomonedas. Es fundamental que los contribuyentes involucrados en operaciones con criptomonedas cumplan con sus obligaciones tributarias, ya que las ganancias obtenidas pueden estar sujetas a impuestos.
3. Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo: Otro aspecto crucial es la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. La Comisión Nacional de Supervisión de Empresas y Valores (SMV) y la SBS tienen un papel relevante en la vigilancia de las operaciones financieras que involucran criptomonedas. La implementación de políticas de conocimiento del cliente (KYC) y la debida diligencia deberá ser una parte esencial de cualquier marco regulatorio futuro.
El desarrollo de un marco regulatorio adecuado para las criptomonedas en Perú enfrenta múltiples desafíos. La rapidez con la que evoluciona el sector tecnológico, sumada a la falta de conocimiento especializado en el ámbito jurídico, dificulta la creación de normativas eficaces. Además, el enfoque de «mejor no tocar» puede limitar las oportunidades de innovación financiera y la inclusión de un sector de la población que busca alternativas a los sistemas bancarios tradicionales.
No obstante, las criptomonedas también presentan oportunidades significativas para el sistema financiero peruano. Pueden facilitar pagos más rápidos y económicos, promover la inclusión financiera en regiones remotas y servir como una herramienta para la innovación en el sector tecnológico.
En la actualidad, se están llevando a cabo discusiones a nivel gubernamental y entre expertos en derecho financiero sobre la necesidad de un marco regulatorio que no solo tome en cuenta los riesgos, sino que también aproveche las oportunidades que ofrecen las criptomonedas. La colaboración entre entidades reguladoras, el sector privado y la sociedad civil será clave para elaborar un enfoque equilibrado que fomente la innovación mientras se salvaguardan los intereses de los consumidores.
Conclusiones
El panorama jurídico relacionado con las criptomonedas en Perú es aún incipiente y presenta desafíos que demandan un abordaje proactivo por parte de las autoridades. Si bien actualmente no existe un marco normativo específico, la regulación futura debe buscar proteger a los consumidores, prevenir delitos financieros y fomentar la innovación en el sector. En última instancia, un enfoque equilibrado permitirá que Perú se posicione como un jugador relevante en el ecosistema de criptomonedas, maximizando sus beneficios a la vez que se mitigan sus riesgos.
